الخميس 21 أيلول 2017

القسم الثاني : : تقييم موجودات هيئات الاستثمار الجماعي والبيانات المالية المطلوبة

المادة 8

على القيمين على إدارة هيئة الإستثمار الجماعي تقييم القيمة البيعية للسهم أو الحصة العائدة «للهيئة» (N.A.V) في حال كانت هذه الأسهم أو الحصص غير مدرجة في أحد الأسواق المالية المنظمة على الشكل الآتي:
أ - شهرياً على الأقل إذا كانت «الهيئة» ذات رأسمال ثابت.
ب - يومياً إذا كانت «الهيئة» ذات رأسمال متغير.
يوضع التقييم المذكور أعلاه تحت تصرف المستثمرين للإطلاع عليه عند الحاجة.

المادة 9

تقدر القيمة البيعية للسهم أو الحصة (N.A.V) لهيئة الإستثمار الجماعي على أساس القيم والحقوق المكونة لها. فإذا كانت هذه الموجودات مدرجة في إحدى الأسواق المالية المنظمة فتقّيم وفق آخر سعر معلن. أما بالنسبة للقيم والحقوق غير المدرجة أو التي تم تعليق سعرها مؤقتاً في الأسواق المالية المنظمة، فإن تقييمها يتم على أساس قيمة البيع المحتملة التي يقتضي تقديرها وفقاً لقواعد الحيطة والحذر.

المادة 10

على القيمين على إدارة هيئة استثمار جماعي:
1 - تنظيم محاسبة «الهيئة» معتمدين على هيكلية للحسابات محددة في النموذج المرفق (ملحق رقم 1).
2 - تزويد وحدة الرقابة على الأسواق المالية لدى هيئة الأسواق المالية بالبيانات الآتية:

أ - شهريا وخلال الأسبوع الذي يلي انتهاء كل شهر:
بيان معلومات مالية يبين تطور أسعار أسهم أو حصص «الهيئة» وفقاً للنموذج المرفق (ملحق رقم 2).
ب - نصف سنوياً وقبل نهاية شهري شباط وآب:
- بيان بنسب توزيع أسهم أو حصص «الهيئة» وفقا للنموذج المرفق (ملحق رقم 3).
- بيان بنسب توزيع الموجودات الصافية «للهيئة» وفقاً للنموذج المرفق (ملحق رقم 4).
3 - تزويد هيئة الأسواق المالية بنسختين عن التقارير والبيانات الآتية وذلك قبل نهاية شهر حزيران:
- البيانات المالية السنوية المدققة من مفوضي المراقبة (الميزانية وحساب النتائج) والمنظمة وفقاً للنموذجين المرفقين (ملحقين رقم 5 و6).
- محضر الجمعية العمومية السنوية للمساهمين أو محضر الإجتماع السنوي لهيئة أصحاب الحصص.
- التقرير السنوي المقدم من القيمين على إدارة «الهيئة» الى الجمعية العمومية السنوية لحاملي الأسهم أو الى الإجتماع السنوي لهيئة أصحاب الحصص.
- التقرير السنوي الخاص المنظم وفقا لأحكام المادة 158 من قانون التجارة المقدم من مجلس الإدارة الى جمعية المساهمين في شركة الإستثمار المشترك.
- التقارير السنوية العامة والخاصة المقدمة من مفوضي المراقبة الى جمعيات المساهمين العمومية أو اجتماع هيئة أصحاب الحصص.
- التقرير السنوي عن الشركة المولجة بإدارة «الهيئة»، من غير المصارف أو المؤسسات المالية، في حال وجودها، يتضمن تفاصيل عن نشاطها خلال العام المنصرم والميزانية السنوية وحساب النتائج مدققة من مفوضي المراقبة.
- النشرة السنوية الصادرة عن المركز الرئيسي لشركة الإستثمار المشترك الأجنبية التي لها فرع في لبنان.

إبحث في مواد التشريع

الجريدة الرسمية

العدد
18
تاريخ النشر
20/04/2017
الصفحة
1869-1884